За последние шесть лет государство имплементировало международные нормы, обязывающие владельцев юридических лиц раскрыть информацию о себе в публичных реестрах. Впрочем, это еще не все. К 10 октября 2021 года руководители более чем миллиона юридических лиц должны подать государственным регистраторам схематическое изображение структуры собственности, которое накануне утвердило Министерство финансов.
Именно так, речь идет о схеме. Однако непринципиальный с точки зрения повышения прозрачности бизнеса вопрос может обернуться для менеджеров предприятий многотысячными штрафами.
О необходимости представления государственному регистратору информации о конечных бенефициарах в виде схемы известно более года.
Такая обязанность для бизнеса закреплен в заключительных положениях новой редакции закона "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".
Однако выполнить эту норму никто не мог из-за отсутствия документа, который бы объяснял, как должна выглядеть схема. Разработать этот документ должно было Министерство финансов.
На подготовку и утверждение соответствующего приказа закон давал Минфину три месяца, однако, в установленные сроки сделать это не удалось. На разработку, согласование и регистрацию документа на двух страницах ушел почти год, - сообщает «Экономическая правда».
В конце концов, 19 марта 2021 года министр финансов Сергей Марченко подписал соответствующий приказ, 8 июня Минюст его зарегистрировал, а 11 июля он вступил в силу.
Ценность приказа чисто визуальная. Это подтверждают и разработчики, и будущие исполнители. В Минфине отметили, что цель документа - "прозрачное отражение юридическими лицами своей структуры корпоративной собственности".
Оценить, скольких компаний может коснуться приказ Минфина, позволяет Госстат. По его данным, 1 июля в Украине было зарегистрировано 1417488 юридических лиц. Правда, действие приказа распространяется не на всех. Подавать документы не нужно политическим партиям, профсоюзам, творческим союзам, организациям работодателей, адвокатским объединением, торгово-промышленным палатам, ОСМД, религиозным организациям, государственным органам и органам местного самоуправления, государственным и коммунальным предприятиям, учреждениям и организациям.
В целом это около 300 тыс юридических лиц. Всем остальным компаниям различной организационно-правовой формы необходимо до 10 октября подать регистратору схему.
Если руководитель компании не подаст государственному регистратору схематическое изображение структуры собственности или сделает это не вовремя, его ждет штраф 17-51 тыс грн.
Аналогичное наказание применят и к тем лицам, которые не предоставят информацию об отсутствии конечного бенефициара. Такая справка предоставляется, если, например, в компании много акционеров, и ни один из них не является владельцем доли более 25%.
Кроме административной ответственности, в определенных случаях руководителям может грозить и уголовная ответственность (ст. 205-1 УК). Например, за внесение в документы ложных сведений могут оштрафовать (до 136 тыс грн), арестовать (до шести месяцев) и даже лишить свободы (до трех лет).
Если руководитель не предоставит нужную информацию, то с наложением штрафа избежать его уплаты не удастся. 6 июля 2021 заработала система автоматического ареста счетов должника.
Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором отображаются все лица, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами.
Четких требований к этим изображениям нет, кроме того, что на них необходимо указать размер участия каждого собственника. На сайте Министерства финансов размещены образцы схематического изображения структуры собственности.
Государственному регистратору подаются следующие документы:
✔ заявление о проведении регистрационных действий по форме №2,
✔ структура собственности в форме схематического изображения,
✔ копии документов, подтверждающих регистрацию в стране пребывания (если участником компании является нерезидент),
✔ копии паспортов конечных бенефициарных владельцев.
Сделать это можно, физически посетив государственного регистратора, либо в электронной форме. В Минфине отмечают, что это позволит избежать очередей и неудобств при подаче документов.